אם אתם משקיעים בבורסה, דרך בנק או בית השקעות בישראל או דרך ברוקר בחו"ל, ייתכן ששילמתם יותר מס ממה שהייתם צריכים. אצל משקיעים הסיבה הנפוצה היא הפסדים שלא קוזזו מול רווחים. סיבה נפוצה נוספת היא מס שנוכה בחו"ל ולא קיבל זיכוי בישראל. הבנק או הברוקר לא תמיד מתקנים את זה לבד, וצריך להגיש בקשה כדי לקבל את הכסף בחזרה.
אני, אלעד צור, רו"ח, סוחר בעצמי במניות אמריקאיות וישראליות. לכן אני מכיר את הדוחות האלה מבפנים, לא רק מהצד המקצועי.
מתי משקיעים זכאים להחזר מס?
- הפסדים בחשבון אחד ורווחים בחשבון אחר. כל בנק או בית השקעות מקזז הפסדים רק בתוך החשבונות שלו. אם הרווחתם בחשבון אחד והפסדתם בחשבון אחר, המס שנוכה על הרווח עשוי להיות גבוה מדי.
- הפסד הון שלא נוצל. הפסד שלא קוזז באותה שנה אפשר להעביר לשנים הבאות, בתנאי שהוא דווח למס הכנסה. בלי דיווח, ההפסד "הולך לאיבוד".
- קיזוז הפסדים מול דיבידנדים וריבית. בתנאים מסוימים אפשר לקזז הפסד הון גם מול דיבידנד או ריבית מניירות ערך שעליהם כבר נוכה מס.
- דיבידנדים ממניות אמריקאיות. על דיבידנד ממניה אמריקאית מנוכה מס בארה"ב. את המס הזה אפשר לקבל כזיכוי מול המס בישראל, אבל רק אם מדווחים. אם נוכה מס גם בארה"ב וגם בישראל, ייתכן שמגיע לכם החזר.
- משקיעים עם הכנסה נמוכה בשנה מסוימת. למשל שנת לימודים, חל"ת או פרישה. במצבים כאלה ייתכן שהמס שנוכה על ריבית או דיבידנד היה גבוה ממה שנדרש.
ברוקר זר (כמו Interactive Brokers): מה צריך לדעת
ברוקר זר בדרך כלל לא מנכה מס רווחי הון ישראלי. לכן תושב ישראל שמשקיע דרכו צריך לדווח בעצמו על הרווחים, ההפסדים והדיבידנדים בדוח שנתי. הדיווח הזה הוא גם הזדמנות: אפשר לקזז בו הפסדים מחו"ל מול רווחים בישראל, לקבל זיכוי על המס שנוכה בארה"ב, ולשמור על הפסדים לשנים הבאות.
אילו מסמכים צריך?
- טופס 867 מכל בנק ובית השקעות בישראל (אישור שנתי על הכנסות מניירות ערך והמס שנוכה).
- דוח שנתי מהברוקר הזר, הכולל רווחים והפסדים ממומשים, דיבידנדים והמס שנוכה בחו"ל.
- טופסי 106, אם הייתם גם שכירים באותה שנה.
כמה שנים אחורה אפשר לבקש?
אפשר לבקש החזר מס על 6 שנות המס האחרונות. בקשה על שנת 2020 אפשר להגיש רק עד 31.12.2026. אחרי התאריך הזה הזכות לשנה הזו פוקעת.
איך זה עובד אצלנו
- ממלאים שאלון קצר באתר, בלי להעלות מסמכים.
- אני בודק אישית אם יש פוטנציאל להחזר ומסביר לכם מה מצאתי.
- רק אם כדאי לכם, אוספים את המסמכים ומגישים את הבקשה.
- שכר הטרחה הוא 15% מההחזר כולל מע"מ, מינימום 250 ש"ח, ומשולם רק אם התקבל החזר.
שאלות נפוצות
הבנק כבר מקזז לי הפסדים. למה צריך בדיקה?
כל בנק מקזז רק בתוך החשבונות שלו. קיזוז בין בנקים, מול ברוקר זר או מול שנים קודמות נעשה רק באמצעות דיווח למס הכנסה.
הייתי בהפסד השנה. יש טעם לדווח?
בהחלט. הפסד מדווח נשמר לשנים הבאות ויכול לחסוך מס כשתרוויחו. הפסד שלא דווח עלול ללכת לאיבוד.
אני משקיע רק דרך ברוקר בחו"ל. זה רלוונטי אליי?
כן. בדרך כלל יש חובת דיווח שנתי, ובדוח הזה אפשר לקבל זיכוי על מס שנוכה בארה"ב ולקזז הפסדים. כדאי לבדוק גם שנים קודמות.
המידע בעמוד הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. כל מקרה נבדק לגופו.