החזרי מס לשכירים › משפחה והורות
חזרת לעבודה אחרי חופשת לידה, או שחזרת רק בשנה שאחריה? ייתכן שנוכה לך יותר מס ממה שהיה צריך. החזר מגיע רק אם המס שנוכה בפועל היה גבוה מחבות המס לשנה כולה, אחרי שקלול השכר, דמי הלידה, הכנסות נוספות ונקודות הזיכוי. חופשת לידה כשלעצמה אינה מקנה החזר.
מתי כדאי לבדוק אם מגיע לך החזר מס?
- חזרת לעבודה בשנה שאחרי הלידה, או שלא חזרת לעבוד באותה שנה. ייתכן שנקודות הזיכוי של שנת הלידה לא באו לידי ביטוי בתלוש, או שהמס שנוכה לפני הלידה גבוה מהמס לפי ההכנסה השנתית בפועל.
- חזרת באותה שנה, אבל לא עדכנת את טופס 101. כדאי לבדוק אם נקודות הזיכוי בגין הלידה כבר נוצלו. אם השנה הסתיימה, עדכון הטופס לשנה החדשה לא מתקן את השנה הקודמת.
- הארכת את החופשה ללא תשלום, החלפת מעסיק או חזרת בהיקף משרה אחר. כדאי להשוות בין המס שנוכה לאורך השנה לבין המס שמתקבל בחישוב שנתי מלא.
ביטוח לאומי מנכה מס הכנסה מדמי הלידה. לכן לא בודקים רק את תלושי השכר, אלא גם את סכום דמי הלידה ואת המס שנוכה מהם. הסבר ביטוח לאומי על דמי לידה והניכויים.
שנת הלידה עוד לא הסתיימה? התחילי אצל המעסיק
עדכני את פרטי הילד או הילדה בטופס 101 ופני לחשבות השכר. אם יש עדיין אפשרות לעדכן את חישוב השכר באותה שנת מס, ייתכן שהזיכוי יינתן בתלוש גם עבור חודשים קודמים באותה שנה. גם ההורה השני יכול לבדוק את נקודות הזיכוי המגיעות לו לפי נסיבותיו.
שנת המס כבר הסתיימה? בודקים החזר
אם החישוב מראה שנוכה מס ביתר ואת לא חייבת בהגשת דוח שנתי, אפשר לבדוק הגשת בקשה באמצעות טופס 135 של שנת המס המתאימה. מי שחייבת בהגשת דוח שנתי בודקת את ההטבה במסגרת הדוח המתאים לה. לפי רשות המסים, בשנת 2026 אפשר להגיש בקשות עבור השנים 2020–2025. המועד להגשה עבור שנת 2020 הוא 31.12.2026.
דוגמה: ילדת באוקטובר 2025 וחזרת לעבודה בינואר 2026. עדכון טופס 101 בינואר מטפל בשנת 2026. כדי לברר אם מגיע החזר לשנת 2025, בודקים בנפרד את השכר, דמי הלידה, המס שנוכה ונקודות הזיכוי של 2025.
אילו מסמכים כדאי להכין?
- טופס 106 מכל מעסיק בשנת המס הנבדקת.
- אישור שנתי למס הכנסה על דמי הלידה מהמוסד לביטוח לאומי, ואם רלוונטי גם אישורים על הכנסות או תשלומים נוספים.
- פרטי הלידה והמסמכים הנדרשים לעדכון נקודות הזיכוי. אם מגישים בקשה להחזר, מכינים גם אישור פרטי חשבון בנק לפי הנחיות רשות המסים.
אפשר להעביר נקודת זיכוי לשנה הבאה?
יולדת שעומדת בתנאים יכולה לבקש לדחות נקודת זיכוי אחת משנת הלידה לשנה שאחריה באמצעות טופס 116ד׳. כדאי להשוות את חבות המס בשתי השנים לפני שמחליטים. רשות המסים מנחה למלא את הטופס גם בשנה העוקבת כדי לממש את הנקודה שנדחתה.
רוצה להבין מה רלוונטי למקרה שלך?
אפשר להתחיל בשאלון בדיקה ראשונית של צור קפיטל. השאלון קצר, ללא העלאת מסמכים וללא התחייבות. הוא עוזר להבין מה כדאי לבדוק ואינו קובע זכאות או סכום החזר.
להמשך קריאה: מסמכים להגשת בקשה להחזר מס · מדריך נקודות זיכוי.